少額投資非課税制度（NISA）とは何か？制度概要を徹底解説

近年では、政府が個人マネーを投資に振り向け経済成長を後押しするためにも、「貯蓄から投資へ」というキーワードの元、様々な制度を整えています。

その1つとして2014年1月に始まった「少額投資非課税制度（NISA）」があります。NISAは、投資で得た利益や分配金など対する税優遇制度で、個人の資産形成をバックアップするための手段として活用を進めています。

今回は、「少額投資非課税制度（NISA）」の制度概要について解説します。

少額投資非課税制度（NISA）とは？

少額投資非課税制度（NISA）とは、Nippon Individual Savings Accountの略で、個人向けに少額での資産形成を後押しするために、投資で得た利益や分配金などが最長5年間にわたり非課税となる税優遇制度です。

NISAのモデルは、英国で個人の資産形成用の制度として個人貯蓄口座「Individual Savings Account」が提供されていますが、これをモデルとして日本版ISAとして2014年1月よりスタートしました。

英国で提供されているISAは、約1,400万口座あると言われており、およそ1912億ポンド（約23兆円）の個人資産が運用されています。
そのため、政府が個人に投資を後押しするための制度として提供をはじめました。

年間120万円までの投資が最長5年間にわたり非課税に

一般的に投資を行う場合、投資で得た売却益や利益など投資家に分配する配当金や分配金には「所得税」が課税されます。この所得税の税率は20.315％に設定されています。

例えば、100万円投資して、200万円になった時点で売却した場合、ここで得られた売却益は100万円になります。その売却益100万円に対して20.315％の所得税が課税されるため、手元に残る金額は約80万円となってしまいます。

そこで、NISAを活用することで、売却益や分配金に対する課税が非課税にすることができます。

ただし、NISAは非課税となる投資枠が定められています。その投資枠は年間で120万円までとなっています。それを最長5年間にわたり運用することができます。そのため、年間の投資枠120万円を5年間運用すると、トータルで非課税となる金額は600万円となります。

一方で、年間の投資枠120万円を使い切ら無かった場合は、残りの投資枠は翌年に繰り越すことはできませんので注意が必要です。

5年間の非課税期間が終了後も翌年にロールオーバーが可能

NISAを使って非課税の期間である5年間が終了したときは、翌年の非課税投資枠にロールオーバーすることが可能です。ロールオーバーを行う際に、年間の投資枠120万円を超過していても全ての金額を翌年の非課税投資枠に移すことができますので、さらに長期的な資産形成が可能になります。

もちろん、ロールオーバーせずに、非課税の適用はなくなりますが、一般口座もしくは特定口座に移すこともできます。また、ご自身の判断で現金化することも可能です。

対象者は日本在住の満20歳以上

NISA制度が利用できるのは、日本に在住している満20歳以上の方となります。NISA制度を利用するためには、証券会社などの金融機関にNISA口座の開設を行う必要があります。

NISA口座の開設は原則1人1口座となっており、複数の金融機関にNISA口座を開くことはできませんので注意が必要です。ただし、1年単位で金融機関の変更ができます。変更する場合は、変更したい年の9月末に手続きを行う必要があります。

口座を開設する際に「マイナンバーカード」が公的な身分証明書として必要になります。

少額投資非課税制度（NISA）の投資商品

NISAで投資できる投資商品は以下の通りです。

1.国内個別株
2.海外個別株
3.投資信託
4.国内上場投資信託（ETF）
5.海外上場投資信託（ETF）
6.上場投資証券（ETN）
7.国内不動産投資信託（国内REIT）
8.海外不動産投資信託（海外REIT）
9.新株予約権付社債

債券や外国為替証拠金取引（FX）、先物取引、コモディティなどはNISA制度の対象外となりますので注意が必要です。

吉川隆道

私は日本株と外国株への投資を10年以上行い、収益も10倍に増やすことに成功いたしました。投資活動はまだまだ途上ではございますが、この知識や経験を多くの皆様に提供し、一人でも多くの皆様が豊かな生活を送っていただけるよう、当サイトにて発信いたします。金融関連資格としてファイナンシャルプランナー3級を取得し、現在2級取得に向けて準備を進めております。

NISAにおすすめな証券会社

	SBI証券	楽天証券	マネックス証券	松井証券	SBIネオトレード証券（旧ライブスター証券）
国内上場証券	株式、ETF、ETN、REIT	株式、ETF、ETN、REIT	株式、ETF、ETN、REIT	株式、ETF、ETN、REIT	株式、ETF、ETN、REIT
国内取引手数料	無料	無料	無料	無料	55円～
外国上場証券	9カ国の株式、ETF、ETN、REIT	米国、中国、アセアンの株式、ETF	米国と中国の株式とETF	取り扱い無し	取り扱い無し
外国取引手数料	ETFのみ買付手数料無料	ETFのみ買付手数料を現金還元	買い付け時のみ手数料無料	取り扱い無し	取り扱い無し
NISA対象投資信託	2,600本以上	2,500本以上	1,100本以上	1,200本以上	2本
つみたてNISA対象	169本	170本	150本	155本	1本

SBI証券

https://www.sbisec.co.jp/

SBI証券は口座開設数が国内最多を誇るネット証券です。NISA口座を開設すれば、株の売買手数料は無料で低コストで株式投資が可能です。また、投資信託では販売手数料が無いノーロードファンドは2600本以上取り扱っており、投資信託でコツコツ積み立て運用したい方にもおすすめです。

ネット証券で人気が高い！SBI証券の概要と特徴を解説

投資を始める上で証券会社への口座開設が必要です。今回は、証券会社の口座開設をご検討されている方に、インターネット証券大手のSBI証券の概要と特徴...

株式投資の道

SBI証券公式サイト

楽天証券

https://www.rakuten-sec.co.jp/

楽天証券は、楽天グループのネット証券で、楽天証券も同様にNISA口座を活用することで株の売買手数料は無料で利用できます！また、投資信託で販売手数料が発生しないノーロードの投資信託は2600本以上取り扱っています。

楽天証券は取引手数料が安くポイントも貯まる！サービス概要と特徴を解説

投資を始める上で証券会社への口座開設が必要です。今回は、証券会社の口座開設をご検討されている方に、楽天グループの楽天証券の概要と特徴を解説します...

株式投資の道

楽天証券公式サイト

マネックス証券

https://info.monex.co.jp/nisa/index.html

マネックス証券は、国内だけではなく、米国の個別株の取扱いが豊富であることから、国内だけではなく米国株式市場にも幅広く投資したいと考えている方におすすめです！NISA口座での買い付けにより国内のみならず海外の株の売買手数料が無料で取引可能です！ノーロードの投資信託は全銘柄が対象で1200本以上取り扱っています。

米国株投資を検討している方におすすめ！マネックス証券の特徴と概要を徹底解説

マネックス証券は、国内の株式や投資信託の他、米国株や中国株といった外国市場に積極的に投資したいと考えている方におすすめできる証券会社です。今回は...

株式投資の道

マネックス証券公式サイト

松井証券

https://www.matsui.co.jp/

松井証券は創業100年の歴史と実績を持つ証券会社で顧客中心主義をモットーに顧客のことを第一に考えたサービスを創業以来提供してきました。NISAでの取引手数料が無料で利用できる他、投資信託は松井証券が厳選して選んだ低コストで運用できるものに加え、ブル・ベア型の投資信託を除き1400本以上がノーロードファンドとなっています。