ロボアドの運用で受領した分配金は配当控除が適用できるのか?

ロボアドの運用中は投資先の上場投資信託(ETF)から分配金が支払われますが、株式投資においては確定申告を行うことで配当控除が適用できますが、ロボアドでも配当控除が適用可能であるか調べてみましたので解説します。

配当控除とは二重課税の場合に税額を調整する措置

株式投資において投資先の上場企業から、利益分配として配当金を受領することがあります。

上場企業が支払っている配当金は、企業が法人税を支払った後に、手元に残った利益の一部を株主に支払っているものです。一方で、株主が配当金を受け取る場合、20.315%源泉徴収されてしまいます。

そのため、上場企業が支払った法人税と、株主が受け取った配当金より源泉徴収した税金と合わせると二重課税していることとなり、それを調整する目的で配当控除の措置が設けられています。



配当控除を適用する場合は、確定申告が必要となり、給与収入や事業収入と合わせて申告する総合課税を選択する必要があります。一方で、他の銘柄などで売却損が発生した場合は、受領した配当金と合わせて損益通算が可能ですが、損益通算を行う場合は配当控除の利用はできません。

株式投資を行っている場合、投資先の企業から配当金を受領することがあります。ただ、受領した配当金については課税対象となります。ただし、配当控除を利...

海外の上場投資信託(ETF)からの分配金は配当控除の対象外

配当控除が適用できるのは、国内の上場株式からの配当金と国内の証券取引所に上場している上場投資信託(ETF)が対象となっています。

一方で、外国の証券取引所に上場している上場企業からの配当金や上場投資信託(ETF)の分配金、不動産投資信託(REIT)の分配金については、配当控除の対象外となっています。

ロボアドのウェルスナビやTHEOは、バンガード社やブラックロック社が運営している米国市場に上場している上場投資信託(ETF)を活用していますので、運用中に得た分配金に対して配当控除を適用することはできません。

詳しい運用銘柄については各社が公開しているホワイトペーパーを御覧ください。

ウェルスナビ公式サイト
THEO公式サイト



配当控除は適用できないが外国税額控除の適用は可能

ロボアドの運用で得た分配金については、配当控除の適用はできませんが、外国税額控除の適用は可能です。

外国税額控除は、分配金を支払う場合、現地で源泉徴収された後に、国内の証券口座に入金されますが、その段階で、国内の課税標準である20.315%が源泉徴収され、二重課税となります。

確定申告で外国税額控除を利用することで、二重課税状態を調整を行うことができます。

ロボアドでは海外の証券取引所に上場する上場投資信託(ETF)を活用していますが、分配金を受領した際に、現地で源泉徴収された分は外国税額控除を適用...

その他、ロボアド以外に、他の証券口座で保有している銘柄で利益確定した場合や損益通算を行う場合など、確定申告を行う必要がある場合がありますので、運用状況に合わせて確定申告を行います。

ロボアドの運用で利益が出たが確定申告は必要なのかと疑問に思う方も多いかと思います。今回は、ロボアドで得た利益は確定申告を行う必要がある場合とない...
おすすめロボアドサービス

ウェルスナビ

出典:ウェルスナビ公式サイト

ウェルスナビ初期投資額10万円から始められるロボアドサービスです。毎月1万円以上1円単位で積立投資もできますので余裕資金が少ない方でも気軽に資産形成が始められます。

約6問の質問に回答するだけでリスク許容度を判定し、それに合わせて自動運用を行いますので、特別な作業は不要になるほか、税金の繰り延べができる自動税金最適化機能(DeTAX)により無駄な税金の支払いが削減できるのも特徴です。

運用手数料も運用残高が3,000万円未満であれば年率1%、3,000万円超は年率0.5%(現金部分を除く、税別)で運用できます。

投資に興味はあるが難しくて一歩を踏み出せない方に最適な投資サービスとして、ロボットが自動で投資をしてくれるサービス「ロボットアドバイザー(ロボア...

ウェルスナビ公式サイト

THEO+docomo

出典:THEO+docomo公式サイト

THEO+docomoは初期投資額1万円から始められるロボアドサービスで、運用後も毎月1万円以上1000円単位で積立投資も可能です。

予め回答した5問程度の質問でリスク許容度を判定し、ETF30から40本でリスク許容度に応じてきめ細かな運用が可能です。

手数料については運用残高に応じて段階的に引き下げる手数料形態を導入しており、0.65%~1%で運用可能です。10万円以上で開始すると0.9%の手数料で運用可能で、ロボアドの中では手数料を抑えて運用できると言えます。

また、運用に応じて毎月ドコモのdポイントが付与されるのも大きな特徴です。100万円を1年間運用した場合、年間で付与されるポイント数は1800ポイントになります!

ロボットを活用して自動運用が可能なロボアドのTHEOは、NTTドコモと提携してドコモ利用者向けの運用サービスとして「THEO+docomo」を提...

THEO+docomo公式サイト

FOLIO ROBO PRO

出典:FOLIO ROBO PRO公式サイト

FOLIO ROBO PROは、テーマ投資を提供しているFOLIOが金融機関向けに人工知能(AI)技術を提供しているAlpacaJapanと共同開発をして提供しているロボアドです。

高度な人工知能(AI)技術を活用することで、40種類以上の市場データを活用し、市場動向を先読みすることで、数年という短期間でも利益追求ができるとともに、市場の急変による損失を軽減することが期待できる新たなロボアドです。

運用は他のロボアドと同様に株式や債券価格に連動する上場投資信託(ETF)活用し約8銘柄で運用を行います。初期投資額は10万円からで、運用手数料は年率1%(税抜)で運用することができます。一方で、積立投資には対応していませんので、ご自身で追加投資が必要になります。

テーマ投資を提供しているFOLIOから新たなロボアド「FOLIO ROBO PRO」を提供開始しています。人工知能(AI)を活用することで市場を...

FOLIO ROBO PRO公式サイト

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